Hoe wordt traden belast in Nederland?

Hoe wordt traden belast? Dat is een van de vragen die ik het vaakst krijg. En online wordt er heel veel geroepen door mensen die er eigenlijk niks van weten. Daarom ben ik voor mijn video met een belastingspecialist om tafel gaan zitten.

In dit artikel zet ik de regels op een rij zoals ze in 2026 gelden. Traden met je eigen geld, payouts van een propfirm, daytraden, crypto en wanneer je ondernemer bent. Ik ben zelf geen belastingadviseur, dus zie dit als uitleg om je op weg te helpen. Voor je eigen situatie laat je je altijd adviseren.

In deze video bespreek ik belasting als trader met een specialist.

Box 1 of box 3, wat is het verschil?

In Nederland wordt je inkomen in boxen verdeeld. Voor traders zijn er twee belangrijk.

Box 1 is inkomen uit werk. Je salaris, winst als ondernemer en wat de Belastingdienst resultaat uit overige werkzaamheden noemt. Daar betaal je een oplopend tarief over, tot 49,50%.

Box 3 is vermogen. Je spaargeld, beleggingen, crypto en het geld op je brokerrekening. Daar wordt niet je echte winst belast, maar een rendement dat de overheid voor je veronderstelt.

De vraag welke box voor jou geldt, komt eigenlijk neer op één ding. Gebruik je je eigen geld om mee te traden, of geld van iemand anders?

Hoe wordt traden met eigen geld belast?

Gebruik je je eigen geld om mee te traden, dan valt dat in bijna alle gevallen in box 3. Het maakt dan niet uit of je in een jaar veel winst of verlies maakt. De Belastingdienst kijkt naar wat je bezit op 1 januari en rekent daar een vast rendement over.

Dit zijn de cijfers voor 2026.

• Heffingsvrij vermogen €59.357 per persoon, of €118.714 als je een fiscale partner hebt.
• Verondersteld rendement op beleggingen en crypto 6,00%.
• Verondersteld rendement op spaargeld 1,28% (voorlopig).
• Tarief 36% over dat veronderstelde rendement.

Een rekenvoorbeeld. Stel dat je op 1 januari €100.000 op je brokerrekening hebt staan, je hebt geen spaargeld en geen fiscale partner.

Vereenvoudigd rekenvoorbeeld met de cijfers van 2026. Je echte aanslag hangt af van al je bezittingen en schulden. Dit is geen belastingadvies.

Was je echte rendement in een jaar lager dan dat veronderstelde rendement, bijvoorbeeld omdat je verlies hebt gedraaid? Dan kan je dat met de tegenbewijsregeling aantonen. Je betaalt dan over je werkelijke rendement.

Is daytraden belastingvrij?

Nee, maar het scheelt wel. Daytraden met je eigen geld valt volgens de rechtspraak bijna altijd gewoon in box 3. De rechter ziet het als speculatie, en dan is het geen inkomen uit werk. Alleen in uitzonderlijke gevallen, als je echt meer doet dan normaal vermogensbeheer, kan het in box 1 vallen.

Dat heeft een gevolg dat veel mensen niet weten. Staat er op 1 januari in totaal minder dan €59.357 aan vermogen op je naam, dan betaal je in box 3 niks. Ook niet als je het jaar ervoor goed hebt verdiend met je eigen account. In die zin is daytraden met een klein eigen account dus vaak belastingvrij.

Maar let op. Dit geldt voor je eigen geld. Zodra je payouts krijgt van een propfirm, gelden er heel andere regels.

Hoe worden propfirm payouts belast?

Bij een propfirm gebruik je geld van een ander bedrijf om mee te traden, en je krijgt een deel van de winst. Dat is geen vermogen van jou dat groeit. Het is een vergoeding voor wat jij doet. Daarom vallen payouts van een propfirm in box 1.

Meestal is dat resultaat uit overige werkzaamheden. Doe je het op een zakelijke manier en voldoe je aan de eisen voor ondernemerschap, dan is het winst uit onderneming. In allebei de gevallen betaal je het tarief van box 1.

Belangrijk om te snappen. Je payouts komen bovenop je salaris. Verdien je al een normaal salaris, dan betaal je over je payouts dus vaak 37,56% of zelfs 49,50%. En een propfirm houdt niks voor je in. Je moet het zelf opgeven en zelf betalen.

Daar gaat het bij veel traders mis. Ze krijgen een paar mooie payouts, geven het geld uit en een jaar later komt de aanslag. Dan heb je het niet meer.

Het goede nieuws is dat je kosten die je maakt om die payouts te verdienen, zoals je challenges, in box 1 meestal mag aftrekken. Bewaar dus elke factuur.

Wanneer ben je ondernemer als trader?

Als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, krijg je extra aftrekposten. Daar moet je wel aan een paar eisen voldoen. Je werkt zelfstandig, je loopt ondernemersrisico, je staat ingeschreven bij de KvK en voor de belangrijkste aftrekposten moet je minimaal 1.225 uur per jaar aan je onderneming besteden. Dat heet het urencriterium.

Voldoe je daaraan, dan zijn dit de bedragen voor 2026.

• Zelfstandigenaftrek €1.200.
• Startersaftrek €2.123, maximaal drie keer in je eerste vijf jaar.
• MKB winstvrijstelling 12,70% van je winst na de andere aftrekposten.

Wees hier eerlijk tegen jezelf. Als je het traden naast je baan doet en dat 5 tot 15 minuten per dag kost, haal je die 1.225 uur niet. Dan krijg je deze aftrekposten ook niet. Dat is geen ramp, maar reken er dan niet op.

Verdien je echt veel, dan kan een BV interessant worden. Dan betaal je vennootschapsbelasting in de BV en keer je jezelf salaris en dividend uit. Wanneer dat voordeliger is, hangt helemaal af van je situatie. Dat is iets voor een goede adviseur, niet voor een artikel.

Crypto traden en belasting

Voor crypto gelden dezelfde regels als voor de rest. Crypto die je zelf bezit, telt in box 3 mee als overige bezitting. Dus ook met dat veronderstelde rendement van 6,00% over de waarde op 1 januari.

Krijg je een payout van een propfirm in crypto in plaats van in euro's, dan verandert er niks. Het blijft inkomen in box 1. De vorm waarin je het krijgt, maakt niet uit.

Zo voorkom je problemen met de Belastingdienst

Dit zijn de dingen die ik iedere trader zou meegeven.

1. Zet direct een deel apartVan elke payout zet je meteen een vast deel op een aparte rekening. Ongeveer 40% is een veilige vuistregel.
2. Houd je administratie bijElke payout, elke challenge en elke factuur. Wie zijn papieren op orde heeft, staat altijd sterker.
3. Vraag een voorlopige aanslag aanWeet je dat je payouts gaat krijgen, dan kan je de Belastingdienst vragen om een voorlopige aanslag. Dan betaal je gespreid en voorkom je een grote rekening achteraf.
4. Laat je adviseren door iemand die traders kentEen gewone boekhouder kent propfirms vaak niet. Neem iemand die weet hoe het werkt.
5. Investeer wat overblijft slimGeld verdienen met traden is één ding. Het houden en laten groeien is de volgende stap.

Wat er verandert in box 3

Er ligt een plan om box 3 vanaf 2028 helemaal om te gooien. Dan wordt niet meer een verondersteld rendement belast, maar je echte rendement. Dus ook de koerswinst op je beleggingen, elk jaar.

Dat plan is alleen nog lang niet zeker. Het ligt er al een tijd en er wordt nog steeds over gepraat. Tot er iets nieuws is, geldt het systeem zoals ik het hierboven heb uitgelegd. Ik houd dit artikel bij als er iets verandert.

Dit artikel is algemene uitleg en geen belastingadvies. De cijfers gelden voor 2026. Iedere situatie is anders, dus laat je voor je eigen aangifte altijd adviseren.

Veelgestelde vragen

Bronnen voor de cijfers van 2026 zijn onder meer de belastingtarieven van de KvK en het overzicht box 3 van SRA.